Ceny transferowe - bezpieczeństwo podatkowe Twojej firmy
W transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi kluczowe znaczenie ma prawidłowe ustalenie warunków handlowych – tak, jakby były zawierane z niezależnymi partnerami. To właśnie istota cen transferowych – mechanizmu, który ma zapewnić zgodność z zasadą ceny rynkowej (arm’s length principle) oraz zabezpieczyć firmę przed ryzykiem podatkowym.
Czym są ceny transferowe
Ceny transferowe to wartości stosowane w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi kapitałowo, osobowo lub rodzinnie.
Dotyczą one m.in.:
- sprzedaży towarów i świadczenia usług,
- udzielania pożyczek i gwarancji,
- licencjonowania znaków towarowych i praw autorskich.
Zgodnie z przepisami, warunki tych transakcji muszą odpowiadać warunkom rynkowym – takim, jakie ustaliłyby niezależne firmy w porównywalnych okolicznościach.
Dlaczego ceny transferowe są tak istotne?
Nieprawidłowe ustalanie cen transferowych może prowadzić do:
- zakwestionowania rozliczeń przez organy podatkowe,
- doszacowania dochodu i podatku,
- kar, odsetek i obowiązku korekty rozliczeń wstecz,
- ryzyka postępowań podatkowych i kontroli.
Prawidłowe zarządzanie cenami transferowymi to fundament bezpieczeństwa podatkowego każdej firmy działającej w grupie kapitałowej.
Jak pomagamy?
Ceny transferowe - bezpieczeństwo podatkowe Twojej firmy
Czym są ceny transferowe
Dlaczego ceny transferowe są tak istotne?
Jak pomagamy?
Zakres usług:
- identyfikacja transakcji kontrolowanych i podmiotów powiązanych,
- ocena obowiązków dokumentacyjnych i progów transakcyjnych,
- opracowanie lokalnej dokumentacji cen transferowych (Local File),
- przygotowanie analiz porównawczych (benchmarking),
- stworzenie polityki cen transferowych i wdrożenie bezpiecznych rozwiązań (np. safe harbour),
- bieżące doradztwo oraz wsparcie w razie kontroli lub zapytań organów podatkowych.
Dokumentacja cen transferowych – obowiązki i terminy
Prawidłowo sporządzona dokumentacja to nie tylko wymóg ustawowy, ale też skuteczna ochrona przed potencjalnymi sankcjami. Obowiązek dokumentacyjny dotyczy firm realizujących transakcje z podmiotami powiązanymi, których wartość przekracza ustawowe limity.
Standardowe progi dokumentacyjne:
- 10 000 000 zł – transakcje towarowe i finansowe (np. sprzedaż, pożyczki),
- 2 000 000 zł – transakcje usługowe i inne (np. licencje, doradztwo).
Niższe limity w przypadku transakcji z rajami podatkowymi:
- 2 500 000 zł – finansowe,
- 500 000 zł – pozostałe.
Terminy:
- Sporządzenie dokumentacji – do końca 10. miesiąca po zakończeniu roku podatkowego,
- Udostępnienie dokumentacji na żądanie – w terminie 14 dni,
- Forma – elektroniczna.
Dlaczego warto współpracować z nami?
Doświadczenie
Pracujemy z firmami z różnych branż i struktur kapitałowych.
Aktualność
Działamy w oparciu o najnowsze przepisy i wytyczne MF.
Kompleksowość
Od analizy po reprezentację w kontaktach z urzędami.
Bezpieczeństwo
Pomagamy ograniczyć ryzyko podatkowe i kontrolne.
Zadbaj o zgodność z przepisami i minimalizuj ryzyko podatkowe
Skonsultuj z nami transakcje Twojej firmy i sprawdź, czy obowiązują Cię obowiązki dokumentacyjne. Przygotujemy kompleksową dokumentację cen transferowych zgodnie z aktualnymi przepisami i realiami Twojego biznesu.